Achat, crédit, crédit-bail, location : comment financer son prochain équipement industriel ?

Machine-outil, centre d'usinage, robot, ligne automatisée… Pour les industriels de la mécanique, investir dans l'outil de production est un enjeu de compétitivité. Mais faut-il acheter, financer à moyen ou long terme, opter pour le crédit-bail ou privilégier la location financière ? Le choix dépend du montant de l'investissement, de sa durée d'utilisation, de la stratégie de l'entreprise et de son objectif en matière de trésorerie et de bilan.

Achat financé en crédit : maîtrise de l'investissement

Pour un équipement destiné à rester durablement dans l'entreprise, le financement à moyen ou long terme est priorisé. L'entreprise devient propriétaire du matériel, qui est inscrit à l'actif du bilan et amorti sur sa durée d'utilisation. Les intérêts du financement constituent, sous réserve des règles fiscales applicables, des charges financières déductibles. Cette solution permet de conserver la propriété de l'équipement tout en étalant son coût dans le temps, sans mobiliser immédiatement la totalité de la trésorerie. Sofitech accompagne les PME/ PMI/ ETI mécaniciennes dans leurs projets d'investissement et facilite l'accès au financement à moyen et long terme. Sa garantie peut couvrir jusqu'à 50 % du financement mis en place. Elle peut également permettre de limiter les garanties personnelles demandées au dirigeant et préserve les capacités d'endettement de l'entreprise.

Crédit-bail : préserver sa trésorerie tout en finançant son outil de production

Le crédit-bail constitue une alternative intéressante pour financer une machine ou un équipement sans en supporter immédiatement le coût d'acquisition. L'entreprise verse des loyers pendant la durée du contrat et dispose généralement d'une option d'achat à son terme. Sur le plan fiscal, les loyers peuvent, selon les règles applicables, être déductibles du résultat fiscal. L'entreprise n'est pas propriétaire du bien ce qui peut empêcher d'obtenir certaines subventions.

Location financière : privilégier la souplesse

Autre possibilité : la location financière. L'entreprise utilise l'équipement en contrepartie de loyers, sans nécessairement avoir vocation à en devenir propriétaire. Cette formule peut être pertinente lorsque l'entreprise souhaite renouveler régulièrement son parc machines ou éviter de mobiliser ses capacités d'investissement sur des équipements dont la technologie évolue rapidement (très utilisé pour la robotique, l'informatique, la bureautique …). D'un point de vue comptable et fiscal, les loyers sont généralement enregistrés en charges dans le cadre d'une location simple, sous réserve des caractéristiques précises du contrat et des règles fiscales applicables (à valider avec votre expert-comptable).

Pour répondre à ces besoins, Sofitech a noué des partenariats avec des sociétés spécialisées dans la location financière, avec des conditions spécifiques négociées pour les entreprises industrielles.

Le choix du financement ne doit donc pas se limiter au seul niveau du taux ou du loyer. Il faut également regarder l'impact sur la trésorerie, le bilan, la capacité d'endettement, la fiscalité, la durée d'utilisation du matériel et la stratégie de renouvellement de l'outil de production. Sofitech permet aux industriels de comparer les différentes solutions et de construire le financement le plus cohérent avec leur projet.